九江理工职业学院费用报销管理制度

为了加强学校财务管理，规范费用报销流程,降低成本费用开支，特制定本制度。  

（一）原始凭证有效性的规定 

1、报销人应取得真实合法的原始凭证 

（1）、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 

（2）、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 

（3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 

 2、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（如食堂农副食品采购），允许以普通收据报销；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 

（二）费用报销单填写及票据粘贴要求：

  1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，一律用黑色钢笔或签字笔填写； 各项目应填写完整，大小写金额要一致， 

2、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

（三）费用报销基本流程：

 经办人按规定填写好报销单→交各分管校长审批签字→交会计审核→交董事长签字→最后交给出纳审核付款。

有实物的报销单据须由校督查室成员验收后签名确认， 再由副校长卢作陆签名确认。大额采购合同原件交财务处存档，复印件与报销单一并做为报销凭据。

出纳未见合规的签批程序，则不得予以报销支出。

     本制度自       年   月   日起施行 。

                                                          2018年10月08日